FX自動売買の基本

サラリーマンが海外FXで得た利益にかかってくる税金について徹底解説します!

昨今、コロナウイルスの影響もあり会社からの収入が減ったり不安定になっており、副業を始めるサラリーマンが増えてきています。その中でも人気なのがFXです。特に海外FXは高いレバレッジをかけて取引をし、少額でも大きな利益を狙うことができるので、忙しいサラリーマンの方でも取り組みやすい仕様となっています。ただ、海外FXで出た利益に対して税金はかかるのか、かかるとすればどのように払えばいいのか、気になっている方も多いと思います。そこで今回は、サラリーマンが最も気になるであろう海外FXの税金に関して具体的にご紹介していきます。

海外FXで出た利益に税金はかかる?

海外FXの場合、海外にあるFX業者を使って取引を行うので日本での納税義務はないと思っている方も多いと思います。しかし、海外FX業者を使っていたとしても日本に住んでいる方の場合は日本での納税義務が発生します。そのため、サラリーマンの方の場合でも確定申告を行う必要があります

 

確定申告とは?

確定申告とは、1年間の利益と納税額を税務署に申告する手続きです。サラリーマンの場合は確定申告をしたことがないという方がほとんどだと思いますが、それは会社が個人に代わって源泉徴収をして納税を行ってくれているからです。会社は毎月事前に所得税分を引いて給料を振り込んでいるので、1年の納税額が確定した12月時点で引きすぎた分を年末調整という形で返金しています。そのため、会社に任せていれば納税を自分で行う必要はありません。

ただ、会社の収入以外に海外FXの収入がある場合、自分でその分の収入を申告する必要があります

 

海外FXの利益の確定申告のポイント

FXの利益も国内FX業者を使っている場合と海外FX業者を使っている場合では確定申告の方法が異なります。今回は海外FXの場合の確定申告の手順をご紹介しますので、現在海外FX業者を使っている方は参考にしてみてください。

 

まず確定申告をする必要があるかを確認する

サラリーマンの場合、給与所得者に該当するので海外FXの利益が20万円以下の場合は確定申告の必要がありません。課税対象となるのはポジションを決済して損益を確定した時なので、現在まだ保有しているポジションの含み益は対象とはなりません。そのため、1年間の自分の損益をしっかりと確認しておくことが必要になります。

 

海外FXの税金は収入によって異なる

サラリーマンが海外FXで20万円以上の利益を出した場合、雑所得の総合課税という税区分になります。そのため、所得が上がるほど税率も上がる累進課税となっています。つまり、会社からもらっている収入とFXで出した利益を合算した額によって税率が変わります。そのため、合計の収入が高ければ高いほど高い税金を払う必要があるということです。

 

海外FXの利益に対しては経費を計上できる

海外FXで利益を出すために使った分の金額は経費として計上することができます。そのため、雑所得の所得分に関しては経費を計上して税金をできるだけ安くすることが可能です。海外FXで利益を出すために使った費用があれば、領収書を保管しておき確定申告の際に経費を上げるようにしましょう。

 

海外FXは繰越損失できない

国内FXの場合、1年間の損失額がマイナスになった場合にはその後3年に渡って損失額を繰り越して確定申告を行うことができますが、海外FXの場合は繰越損失ができません。そのため、利益が出ても損失が出てもその1年間のみで損益が確定します。このことは確定申告前に覚えておく方がよいでしょう。

 

国内FXと海外FXは損益通算できない

損益通算とは、黒字の所得と赤字の所得を合算して申告することができるという仕組みです。国内FXと海外FXを行っていた場合、税区分が異なるのでどちらかで利益が出てどちらかが損失だったとしても合算することはできません。ただ、異なる複数の海外FX業者を使っていて、利益と損失が出ている場合は損益通算を行うことができます。損益通算をすることによって課税対象となる金額を下げることができるので、納税額を減らすことが可能になります。

 

まとめ

いかがでしたか?サラリーマンの方で海外FXを行う場合、確定申告を行う義務があります。確定申告を行わなかった場合、元々払わなければいけなかった額以外にも税金が課せられることがありますので、忘れないようにしておきましょう。その上、国内FXと海外FXでは確定申告の方法が異なるので、事前に間違えないように注意しておくことが必要です。海外FXの場合は累進課税となっているので、高い利益が出せた年こそ税金のことも考えて払えないということがないよう注意しておきましょう。


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